Проверка контрагента: как не попасть на мошенника и избежать штрафов

Когда вы работаете с проверкой контрагента, процессом оценки юридической надёжности партнёра перед заключением сделки. Также известен как due diligence по контрагентам, он помогает избежать штрафов, потерь денег и даже уголовной ответственности. Многие думают, что достаточно посмотреть на договор и убедиться, что у компании есть печать. Это ошибка. Настоящая проверка — это не про печать, а про данные, которые никто не показывает в офисе.

Вы должны смотреть не только на ЕГРЮЛ, единый реестр юридических лиц, где хранится официальная информация о компании, но и на историю компании: сколько раз менялся директор, есть ли суды, не числится ли она в списке недобросовестных. Даже если компания зарегистрирована, она может быть «пустышкой» — созданной для отмывания денег или вывода активов. Такие компании часто используются в схемах с НДС, и если вы заключите сделку с ними, налоговая может признать вас соучастником. Это не теория — в 2024 году более 12 тысяч компаний получили штрафы за работу с такими контрагентами.

Не менее важно проверять фактическое местонахождение, реальное адресное место ведения бизнеса, а не только юридический. Многие фирмы регистрируются на адресах, где нет ни офиса, ни сотрудников — просто на бывшем складе или в доме с несколькими зарегистрированными компаниями. Проверить это можно через выписку из ЕГРЮЛ, запрос в Росреестр или даже простой визит. Если вы не можете найти компанию по её адресу — это красный флаг.

Также смотрите на финансовую отчётность, данные о доходах, убытках и задолженностях перед бюджетом. Даже если компания не обязана сдавать бухгалтерию, она обязана сообщать о своих налогах. Если в ФНС числится долг, а в договоре — «оплата без задержек» — вы рискуете остаться без товара и без денег. Уже было дело, когда компания получила 5 миллионов, а через неделю была ликвидирована — и выяснилось, что у неё был долг перед ФНС на 3,2 миллиона.

Проверка контрагента — это не разовая процедура. Это постоянный процесс. Вы должны перепроверять партнёров не только перед сделкой, но и в процессе сотрудничества. Компания может начать работать честно, а через полгода сменить директора, уйти в тень и начать участвовать в схемах. Если вы не следите — вы становитесь частью риска.

В этом разделе вы найдёте конкретные инструкции: как читать выписку из ЕГРЮЛ, где искать судебные дела, как проверить физический адрес, что значит «приостановлена деятельность» и почему это хуже, чем банкротство. Вы узнаете, как избежать штрафов по статье 122 НК РФ за работу с фиктивными контрагентами, как защитить себя при покупке недвижимости, и почему даже маленький заказчик может стать причиной больших проблем. Всё — на основе реальных дел, судебной практики и проверенных способов, которые используют юристы и бухгалтеры в крупных компаниях.